Cálculo IRRF
No sistema SIMOB é possível estar calculando e gerando a retenção de IRRF sobre duas bases de cálculo:
- IRRF sobre o valor Líquido;
- IRRF sobre o valor Bruto;
Atualmente as duas formas seguem esta tabela atualizada em maio/23 com os novos valores:
!!!!IRRF sobre o valor líquido:
Consiste em:
(Valor do aluguel – Valor do honorário) x Alíquota da faixa da tabela – Valor da Taxa a deduzir).
Lembrando que: Quaisquer outras taxas com a marcação de imposto de renda no lançamento auxiliar serão descontados do valor do aluguel, como o caso do honorário. Pois se trata do valor Líquido.
Ex: Valor do aluguel: R$ 3.800,00;
Valor do honorário: 10% (R$380,00);
Alíquota da faixa: 15,00%;
Taxa a deduzir: R$ 370,40;
(3.800,00 – 380,00) = 3.420,0;
3.420,00 X 0,15 (15%) = 513,00;
513,00 - 370,40 = R$ 142,60 (valor de IRRF retido mensalmente)
!!!!IRRF sobre o valor bruto
Consiste em:
(Valor do aluguel X Alíquota da faixa da tabela) = RESULTADO – Valor da Taxa a deduzir.
Ex: Valor do aluguel: R$ 3.800,00;
Valor do honorário: 10% (R$380,00);
Alíquota da faixa: 22,50%;
Taxa a deduzir: R$ 651,73.
(3.800,00 X 0,255 (22,50%) = 855,00;
855,00 – 651,73 = R$ 203,27 (valor de IRRF retido mensalmente).
!!!!Cálculos com dedução simplificada
Acesse o módulo Principal > Sistema > Configurações > Locação > Valor de dedução simplificada.
Informe o valor de dedução desejada, por exemplo:
Acessando o contrato de locação, será necessário abrir a aba de parcelas e excluir TODAS as parcelas em aberto.
Em seguida, certifique-se que o contrato está sem parcelas em aberto e acesse a aba de configurações do contrato.
Em configurações, edite e ative a Dedução Simplificada, após isso clique em SALVAR.
Depois, na aba de parcelas, gere as parcelas novamente para conferir os novos valores de retenção de IRRF.
Verifique como prosseguir com o cálculo para Dedução Simplificada:
IRRF sobre o valor líquido:
Consiste em:
(Valor do aluguel – Valor do honorário – Dedução Simplificada) x Alíquota da faixa da tabela – Valor da Taxa a deduzir).
Lembrando que: Quaisquer outras taxas com a marcação de imposto de renda no lançamento auxiliar serão descontados do valor do aluguel, como o caso do honorário. Pois se trata do valor Líquido.
Ex: Valor do aluguel: R$ 3.800,00;
Dedução simplificada: R$528,00;
Valor do honorário: 10% (R$380,00);
Alíquota da faixa: 15,00%;
Taxa a deduzir: R$ 370,40;
(3.800,00 – 380,00 – 528,00) = 2.892,00;
2.892,00 X 0,15 (15%) = 433,80;
433,80 - 370,40 = R$ 63,40 (valor de IRRF retido mensalmente).
IRRF sobre o valor bruto:
Consiste em:
(Valor do aluguel – Dedução Simplificada) = (RESULTADO X Alíquota da faixa da tabela) – Valor da Taxa a deduzir.
Ex: Valor do aluguel: R$ 3.800,00;
Dedução Simplificada: R$ 528,00;
Valor do honorário: 10% (R$380,00);
Alíquota da faixa: 15,00%;
Taxa a deduzir: R$ 370,40.
(3.800,00 – 528,00 = 3.272,00) = (3.272,00 X 0,15) (15,00%) = 490,80 – 370,40 = R$ 120,40 (valor de IRRF retido mensalmente).
!!!!IRRF agrupando repasses
Ativando uma das opções (IRRF sobre o valor líquido ou IRRF sobre o valor bruto) é habilitado a opção de trabalhar com o IRRF sobre o valor agregado de repasses para o beneficiário.
Conforme neste exemplo:
IRRF valor líquido + IRRF agrupando repasses;
São dois contratos com o mesmo beneficiário, onde os dois contratos têm o mesmo valor de aluguel, correspondente a R$3.800,00 e honorário de 10% sobre o valor de aluguel para cada um dos contratos.
O cálculo fica: R$3.800,00 + R$3.800,00 = 7.600,00;
7.600,00 – 380,00 – 380,00 = 6.840 (Valor líquido para retenção);
6.840,00 * 0,275 (27,50% Alíquota) = 1.881 – 884,96 (taxa a deduzir);
IRRF agrupado para os repasses será no total de R$ 996,04;
Dividindo o valor pela quantidade de contratos teremos o valor de retenção mensal para cada uma das parcelas.
R$ 996,04/2 = R$ 498,02 de IRRF agrupado nos repasses dos dois contratos.
Extrato do beneficiário:
IRRF valor bruto + IRRF agrupando repasses:
São dois contratos com o mesmo beneficiário, aonde os dois contratos têm o mesmo valor de aluguel, correspondente a R$3.800,00 e honorário de 10% sobre o valor de aluguel para cada um dos contratos.
O cálculo fica: R$3.800,00 + R$3.800,00 = 7.600,00;
7.600,00 * 0,275 (27,50% Alíquota) = 2.090 – 884,96 (taxa a deduzir);
IRRF agrupado para os repasses será no total de R$ 1.205,04;
Dividindo o valor pela quantidade de contratos teremos o valor de retenção mensal para cada uma das parcelas.
R$ 1205,04/2 = R$ 602,52 de IRRF agrupado nos repasses dos dois contratos.
Extrato do beneficiário:
!!!!Gerar IRRF no recebimento
Consiste em uma opção que gera a retenção após o recebimento da parcela pelo inquilino. Após isso é gerado uma programação no módulo financeiro referente ao desconto sobre a retenção do beneficiário.
Ao receber a parcela no sistema ficará da seguinte forma:
Qualquer coisa estamos a disposição! Assista ao vídeo a seguir.